Полный список вопросов
к Министру Российской Федерации по налогам и сборам Г.И.Букаеву

Уважаемый Геннадий Иванович! Как Российское Правительство собирается поднимать экономику страны в целом, разваливая отдельные регионы? Если около 70 процентов заработанных денег будет уходить в центр, какой же смысл нам стараться? Зачем мы должны содержать регионы, которые не умеют или не хотят работать?

Уважаемый Геннадий Иванович! Скажите пожалуйста, почему ряд налогов взимается с оборотного капитала? Т.е. с со святая святых, с денег, которые порождают прибыль. Я имею ввиду налог с продаж. Фактически получается, что мелкие предприниматели становятся в очередь на вымирание т.к. не способны закупать товар крупным оптом. А такие монстры как магазины Пятёрочка имеют огромное преимущество по закупочным ценам. Стало быть один и тот же товар мелкий предприниматель покупает дороже и пытаясь конкурировать с этими монстрами либо ничего не заработает, либо будет нести убытки. Ведь у него сдерут налог с продаж с оборотных денег. Откройте секрет, это делается целенаправленно или нет? Хотя Конституция РФ гарантирует всем взимание справедливых налогов!

Уважаемый Геннадий Иванович! Я являюсь предпринимателем, перешедшим на упрощённую систему налогообложения и отчётности, и с начала своей деятельности не имел дохода. Я хотел бы освободиться от уплаты НДС в соответствии со ст. 145 НК. Однако, ИМНС г. Москвы требует с меня какие-то документы, которые я не обязан вести как перешедший на упрощённую систему и как вообще налогоплательщик (журнал счетов фактур, книгу покупок и книгу продаж, справку об отсутствии задолженности и т.п.). Имеется решение суда по аналогичному делу (первая и кассационная инстанция). Однако ИМНС г. Москвы даже не желает со мной разговаривать. Мне непонятны эти требования. Деятельности я пока не вёл, тогда зачем представлять пустые бланки (или у Инспекции с ними напряжёнка!?). Мне хотелось бы получить от Вас помощь или официальный ответ, какие документы необходимо предоставить для освобождения от НДС индивидуальному предпринимателю, перешедшему на упрощённую систему и не имеющему дохода от своей деятельности?

Уважаемый Геннадий Иванович! Считаете ли Вы своевременным и реальным введение такой упрощенной системы налогообложения, как единый налог с общего объема выручки?

Уважаемый Геннадий Иванович! Входит ли в состав затрат нотариуса, занимающегося частной практикой, оплата услуг бухгалтера, являющегося предпринимателем и работающего по патенту, если между ним и нотариусом заключен гражданско-правовой договор на оказание услуг?

Уважаемый Геннадий Иванович! Не считаете ли Вы ошибкой снижение налога на доходы физических лиц до 13%? Я на практике вижу, что те, кто уклонялся от уплаты налога, не платят его и сейчас. А за счет законопослушных налогоплательщиков с высокими доходами бюджет недополучает определенные суммы. Насколько они велики можно будет судить по окончании года при подаче сведений о доходах физических лиц и деклараций.

Не кажется ли Вам, что введение нового налогового законодательства приведет к спаду развития предпринимательства, т.к. мне кажется, что новый НК требует от бухгалтеров обычное ведение налоговой отчетности, а полный б/у им вести будет необязательно, и они естественно за ту же з/п его вести не будут. Что же будет твориться с отчетностью предприятий? Заранее благодарен за ответ.

Уважаемый Геннадий Иванович! Скажите пожалуйста, где можно получить специальность налогового инспектора, живу в Московской области?

Должно ли товарищество собственников жилья (TCЖ) платить налог на выплату зарплаты нанятому для обслуживания персоналу? ТСЖ доходов не имеет, а бюджет на содержание кондоминиума формирует за счет взносов членов ТСЖ?

Уважаемый Геннадий Иванович! Я не могу понять, почему в упрощенной системе НО, юридические лица находятся в более выгодном положении, т. е. им уплата стоимости патента заменяет совокупность налогов, а мне как ПБОЮЛ приходится заниматься не своим делом - вести полную бухгалтерию. Ведь раньше предприниматели платили только патент. Откуда такая несправедливость? Если бы я мечтала быть бухгалтером, то изначально не пошла бы в предприниматели... Я уверенна, что 90% предпринимателей не владеют бухучетом.

Действительно ли эффективно работает налоговая система в нашей стране?

Уважаемый Геннадий Иванович! Обоснуйте, пожалуйста, необходимость введения ИНН для физических лиц, если существует персонифицированный учет в Пенсионном фонде? Или каждое ведомство нас пересчитывает самостоятельно? Почему нельзя было разработать и присвоить каждому один единственный код-идентификатор на все случаи жизни - это и удобнее и дешевле во много раз? Сколько денег уже потрачено и будет еще потрачено на это "мероприятие"?

В соответствии с пп. д, п.1 ст.3 Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Беларусь об избежании двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов на доходы и прибыль выражение «предприятие Договаривающегося Государства» означает предприятие, зарегистрированное в соответствии с законодательством этого Государства». Включает ли, применительно к Российской Федерации понятие "предприятие" предпринимателей без образования юридического лица? От этого зависит распространение ст.7 Соглашения на индивидуальных предпринимателей. Если не распространять на них действие данной статьи то предприниматель РФ, получив выручку за поставленный в РБ товар, должен уплатить 20% налог с выручки (!), что представляется полным абсурдом. Однако такова позиция налоговых органов РБ, которая сейчас оспаривается в суде.

Уважаемый Геннадий Иванович! Министерство по налогам и сборам РФ в своём письме "О применении законодательства о едином налоге на вменённый доход для определённых видов деятельности" от 19.01.2001 г. № ВБ-6-26/48@ в п.4 указывает, что в расчёт суммы единого налога не включается площадь складских помещений, не используемых для торговли. Наше предприятие имеет незавершённое строительством здание магазина, не используемое для торговли, в котором хранятся товары. Торговля осуществляется в нестационарных условиях. Расчёт единого налога производился без учёта торговой площади – по п.8 таблицы 1 - приложения к закону Краснодарского края № 155-КЗ "О едином налоге на вменённый доход для определённых видов деятельности" с учётом действующих изменений и дополнений. Налоговая инспекция требует включить в расчёт суммы единого налога всю площадь здания магазина. Прошу Вас дать заключение по поводу правомерности требований налоговой инспекции.

Будет ли МНС исполнять положение Бюджетного кодекса - о доходах бюджетных организаций от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, как доходах соответствующего бюджета, и не взимать с этих сумм налоговые платежи?

Уважаемый Геннадий Иванович! Прошу Вас, объясните мне - рядовому потребителю, на каком основании с меня берут НДС? Ведь при покупке того или иного товара, услуги и т.д. я не создаю добавочной стоимости. Ее создают производители и продавцы. Даже посетив ресторан в чеке указывается 2 суммы, стоимость потребленного и, как правило без учета НДС, который указывается отдельно. В данном примере добавленную стоимость создает ресторан, а плачу его я. Мне кажется, что это неправильно.

Уважаемый, Геннадий Иванович! Призыв "Заплати налоги и живи спокойно", "Всего 13%...". Можем ли мы быть уверены, что после того, как мы заплатим сейчас 13%, налог не возрастет и в результате мы не окажемся обманутыми налогоплательщиками, которым все равно придется платить больше?

Геннадий Иванович, в минувшую пятницу у Премьер – министра М.М. Касьянова состоялось совещание по вопросам реструктуризации. Какие приняты решения, что ждет неплательщиков не пошедших на этот шаг?

Уважаемые специалисты! Я, ПБОЮЛ являюсь работодателем, зарегистрирован в фонде социального страхования. Так как в настоящее время я плачу единый вмененный налог на доходы, то отчисления в фонд социального страхования не производятся. Но согласно ст.ст. 2, 236, 238, 240 КзоТ РФ пособия по временной нетрудоспособности, единовременные пособия, больничные листы в связи с родами, и т. д. должны оплачиваться, и оплачиваются мною. Но фонд социального страхования эти суммы к зачету не принимает, взносы не зачисляет и мои социальные выплаты не компенсирует. Согласно НК РФ часть 1 ст.35 – Причиненные налогоплательщику убытки возмещаются за счет средств соответствующего внебюджетного фонда. Прошу дать мне разъяснения на следующие вопросы: 1. Должен ли индивидуальный предприниматель (работодатель) оплачивать больничные листы и другие социальные пособия? 2. Если должен, то из какого фонда будет происходить возмещение расходов? 3. Если возмещение не производится предпринимателю и он, cоответственно, перестает выплачивать пособия работникам, то где, в каких фондах работник может получить соц. пособия (например оплату больничного по родам)? C уважением,

Уважаемый Геннадий Иванович! Когда, наконец, уровень заработной платы налогового инспектора позволит ему не стыдится своего места работы? Специалисты бегут из налоговых инспекций. Где грамотная кадровая политика министерства?

Могли бы Вы, Геннадий Иванович, подписать рецензию к дипломному проекту по теме: Налоговая политика и налоговая система РФ: региональный аспект?

Уважаемый Геннадий Иванович! На каком основании я, как частный предприниматель, должна оплачивать налог с продаж, если со мной расплачиваются юридические лица по безналичному расчёту?

Геннадий Иванович! Время от времени возникают идеи создания единого Министерства доходов, или возвращения налоговых органов в лоно Минфина? Как Вы относитесь к таким идеям?

Ответьте пожалуйста, Геннадий Иванович, как с 2002 года меняется порядок налогообложения за пользование землёй. В чем заключаются изменения, и чем они регламентируются?

Постановлением Конституционного Суда РФ от 30 января 2001 г. N 2-П "По делу о проверке конституционности положений подпункта "д" пункта 1 и пункта 3 статьи 20 Закона Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" в редакции Федерального закона от 31 июля 1998 года "О внесении изменений и дополнений в статью 20 Закона Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации", а также положений Закона Чувашской Республики "О налоге с продаж", Закона Кировской области "О налоге с продаж" и Закона Челябинской области "О налоге с продаж" в связи с запросом Арбитражного суда Челябинской области, жалобами общества с ограниченной ответственностью "Русская тройка" и ряда граждан" определено, что налог с продаж введен с многочисленными нарушениями Конституции и Налогового кодекса. В соответствии с Постановлением КС, положения введенные с нарушениями, должны быть приведены в соответствие с Конституцией Российской Федерации и во всяком случае утрачивают силу не позднее 1 января 2002 года. В связи с изложенным, какова перспектива отмены НСП с 2002г. или возможного приведения в соответствие положений, введенных с нарушениями.

Геннадий Иванович! В конце 90-х годов при крахе ряда банков (Аэрофлот-банк РПБ) нами были брошены ряд фирм на счетах которых оставались немалые деньги. Финансовые проблемы вынуждали нас прекратить деятельность данных структур ибо налоги с данных сумм мы обязаны были платить все равно. Я считаю что государство, позволив развалится этим банкам, должно нести солидарную ответственность наряду с рядовыми налогоплательщиками. Почему бы Министерству не поднять вопрос об амнистии по данным структурам (но только полной) и при желании учредителей вернуть их к работе? Тогда будет наведен порядок в налоговых инспекциях где дела по этим организациям лежат мертвым грузом годами. С уважением, ВВТ.

Уважаемый Геннадий Иванович! Когда будет запрещен расчёт между юридическими лицами (и всеми субъектами предпринимательства) наличными деньгами, что является основой ухода от налогов и воровства в экономике, и - одновременно будут существенно снижены налоги (хотя бы НДС и на прибыль предприятий) - до совокупных 30% (в сумме)?

Уважаемый Геннадий Иванович! Расскажу Вам интересную историю про НДС. Я частный предприниматель, в начале этого года получил освобождение от уплаты НДС на 1 год. Но когда ситуация в моем бизнесе изменилась и мне стало необходимо вновь стать плательщиком НДС, в налоговой инспекции мне сказали что это невозможно и развели руками и сослались на закон. Вот освободили на год и сиди теперь с этим освобождением. А ведь это НАЛОГ и я хочу его платить! А мне не дают. Или говорят, что могу я этот налог выделять в фактурах, но без возмещения полностью перечислять его в бюджет. Но тогда это не НДС получается. Скажите, когда процедура возврата к уплате НДС будет разрешена цивилизованным способом?

Уважаемый Геннадий Иванович! Есть ли возможность получить право на реструктуризацию предприятию, образованному во 2 полугодии 2001 г. в результате реорганизации (слияния) двух ранее действующих предприятий? При условии, что этим предприятиям, согласно Постановления № 1002, было ранее предоставлено право на реструктуризацию задолженности по налогам и сборам, но они утратили его, в результате невыполнения условий реструктуризации.

Уважаемый Геннадий Иванович! Не пора ли перестать брать налоги с профсоюзных взносов, особенно в бюджетных организациях, где они так незначительны по сумме?

Геннадий Иванович, объясните, пожалуйста ситуацию с ИНН! Физические лица по закону не обязаны самостоятельно получать ИНН, однако работодатели требуют у работников сведений об ИНН, объясняя это, в свою очередь требованиями налоговых органов. Так что же, получение ИНН превращается в обязанность граждан?

Господин Министр! Когда будет отрегулирован порядок уплаты налогов филиалами, имеющими отдельный расчетный счет и баланс? Или хотя бы будут приведены к единому знаменателю порядки распределения налоговых платежей по НДС и прибыли, а то сейчас для определения доли в одном случае используется ФОТ текущего года, а в другом предыдущего.

Уважаемый, Геннадий Иванович! Не предполагается ли уменьшить количество отчетности, предоставляемой в ИМНС (например, по ЕСН)? Сейчас мы даже не имеем возможности произвести с ИМНС сверку по уплате налогов, т.к. налоговая еще не успела обработать отчеты за август 2001 года, а уже пора сдавать ЕСН и НДС за октябрь.

Распространяются ли нормы правопреемственности на уже полученную открытым акционерным обществом реструктуризацию задолженности по налогам и сборам в реорганизуемых в форме разделения обществах?

Поддерживаю, задавшую вопрос № 276, Веру из Москвы. Пожалейте бухгалтеров, для них не то что месяц, две недели отдыха - это роскошь, да и точности в отчетности немного из-за бесконечных отчетов и уточнений. Ведь все равно платим авансы, какая разница квартальная отчетность или месячная, да к тому же проводить в очереди в налоговую целые дни, минимум не очень приятно. Спасибо.

Господин Министр! Будет ли меняться система налогообложения субъектов малого предпринимательства (упрощенная система, единый налог на вмененный доход и т.д.)?

Здравствуйте, Геннадий Иванович! Хотелось бы узнать Ваше видение дальнейшего развития налоговой реформы. Что, по-вашему необходимо сделать в ближайшее время, что в перспективе?

Не кажется ли Вам, Геннадий Иванович, что пора значительно облегчить налог на прибыль? Предприятия получат на развитие производства больше денег, а значит, в конечном итоге, будет больше денег в бюджете!

1. Предприятие имеет котлопункт для организации питания рабочих на объектах. Продукты питания приобретаются за счет денежных средств рабочих. Иногда продукты приходится брать оптом за счет средств предприятия в счет зарплаты рабочих. Стоимость продуктов при этом вычитается согласно отчетных документов из зарплаты каждого рабочего в конце месяца. Налоговая инспекция требует на сумму купленных продуктов начислять НДС и вычеты из зарплаты производить, учитывая сумму начисленного НДС. Права ли налоговая инспекция? 2.Может ли предприятие принять оплату наличными деньгами от предпринимателя в любом размере по приходному ордеру? Какие ограничения существуют при таких сделках? 3.Какие ограничения существуют по выдаче денежных средств работникам предприятия в подотчет? К примеру: "Можно ли выдать наличными сумму 100 000 рублей одному подотчетному лицу на приобретение хозинвентаря?

Уважаемый Геннадий Иванович! С какого года планируется отказаться от сбора в нынешнем бумажном и электронном виде деклараций по налогу на доходы физических лиц и переход на "автоматическую" систему сбора информации по налогоплательщику и расчетов налогов по нему?

Геннадий Иванович! Хотела пойти в отпуск, но не получается - ведь если уйду после сдачи отчетности за октябрь, то не успею подготовить отчетность за ноябрь. Может хватит плодить лишние бумаги, ведь даже в налоговых инспекциях все коридоры уставлены ящиками с отчетностью! Если сдавать отчеты раз в квартал, а не раз в месяц и у бухгалтеров и у инспекторов работы уменьшится.

Я пользуюсь льготой по налогу с физических лиц, в связи с приобретением квартиры. Могу ли я ещё воспользоваться и налоговыми вычетами в связи с платным лечением членов моей семьи?

Уважаемый Геннадий Иванович! В главе 25 НК РФ налоговый учет обособлен от учета бухгалтерского. Может, со временем, бухгалтерский учет вообще будет выведен из поля зрения налоговых органов?

Уважаемый Геннадий Иванович! В СМИ и на телевидении идет "навал" на обывателя, что налог на доходы у нас 13%. Однако, с дохода мы платим 16,6% НДС, а дальше с ФЗП 13% подоходный, 25% социальный, налог на имущество. Где ж правда?

Геннадий Иванович! Слышал, что если я в этом году лечился сам или лечил своих детей, то потраченную сумму вычтут из налогооблагаемой базы, так ли это?

Скажите пожалуйста, в чём разница между нашим налогом на добавленную стоимость и вашим налогом на прибыль?

Я работал на ликвидации аварии ЧАЕС. Какие имею льготы?

Насколько обосновано, на Ваш взгляд, введение в оборот различных определений понятия "индивидуальный предприниматель" с точки зрения гражданского и налогового законодательства?

Уважаемый Геннадий Иванович! Россия - это федеративное государство, вдобавок, признающее независимость местного самоуправления. Однако план по сбору налогов устанавливается налоговым органам только по федеральному бюджету. Какие меры Вы предполагаете предпринять для повышения ответственности и заинтересованности налоговых органов в части контроля за исчислением и уплатой налогов и сборов, зачисляемых в региональные и местные бюджеты, а также для повышения прозрачности деятельности налоговых органов для местных властей? Считаете ли Вы эффективной и соответствующей конституционным принципам налогообложения и бюджетного устройства статью 134 федерального закона "О федеральном бюджете на 2001 год": "Установить, что обеспечение территориальными органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам поступления дополнительных доходов в бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты по результатам проведенной контрольной работы может осуществляться на договорной возмездной основе с органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований". Где налоговые органы уже действуют на возмездной основе?

Уважаемый Геннадий Иванович! В настоящее время весьма распространенными являются налоговые споры в арбитражных судах. Далеко не всегда штатные юристы - представители налоговых органов оказываются на высоте. Очень многое упирается в кадровый вопрос. Налоговые органы как работодатель для юристов не скоро станут конкурентоспособными по сравнению с крупнейшими корпорациями и юридическими фирмами. Лучшие специалисты уходили и будут уходить из налоговых органов, приобретя достаточный опыт и квалификацию. В этой связи, не считаете ли Вы целесообразным привлекать для оказания юридических услуг по представительству налоговых органов в суде, по проведению независимой правовой экспертизы и т.д. лучшие специализированные юридические фирмы, зарекомендовавшие себя на рынке налогового консалтинга (на конкурсной основе, по наиболее сложным, принципиальным делам, с оплатой от результата)? Ведь привлекают же коммерческих консультантов и Минфин, и Госстрой, и МПС?