Правоохранительными подразделениями ГТК России вскрыта одна из схем контрабандного ввоза мебели в Россию с использованием многочисленных фирм-"однодневок" и фирм-прикрытий. Речь идет о сотнях миллионов рублей, недополученных федеральным бюджетом в виде таможенных платежей. Хронология развития событий такова:

В период с декабря 1999 г. по август 2000 г. в адрес российского ООО "Лига-Марс" поставлялись партии импортной мебели, которые проходили таможенное оформление в Одинцовской таможне. Всего было оформлено мебели на общую сумму около 20 млн. долл. США по 400 таможенным декларациям.

Данные товары ввезены на российскую территорию и оформлены с нарушениями таможенного законодательства, в результате чего федеральный бюджет недополучил платежи на сумму более 8 млн. долл. США.

Центральной оперативной таможней 16 августа 2000 г. в отношении импортера мебели - ООО "Лига-Марс" заведено дело о нарушении таможенных правил по признакам недостоверного декларирования товаров.

Затем мебель за 74 млн. руб. была приобретена ООО "Бастион", которое впоследствии реализовывало ее на российском рынке. Факт приобретения мебели подтвержден банковскими и другими документами.

В отношении ООО "Бастион" Центральной оперативной таможней 24 августа 2000 г. заведено дело о нарушении таможенных правил по фактам приобретения и распоряжения импортными товарами, прошедшими таможенное оформление с нарушениями таможенных правил.

Большая часть данной мебели реализовывалась в торговом центре "Три кита".

В целях пресечения этих правонарушений таможенными органами в соответствии с предоставленными им федеральным законодательством полномочиями проведен повторный таможенный контроль импортной мебели в торговых и складских помещениях торгового центра "Три кита".

При этом администрация центра всячески пыталась воспрепятствовать проводимым таможенными органами проверочным мероприятиям. В частности, работники центра разукомплектовывали мебельные гарнитуры, срывали ярлыки, вскрывали упаковки. Подобные ухищрения лишили работников таможенных органов возможности идентифицировать фактически имеющиеся образцы мебели с заявленными на нее данными в документах.

В целях сохранности мебели как объектов правонарушений, а также процессуального закрепления установленных фактов складские помещения комплекса были объявлены временной зоной таможенного контроля. После выполнения всех запланированных мероприятий в торговом центре "Три Кита" 9 октября 2000 г. временная зона таможенного контроля была отменена. Для сохранности мебели и обеспечения возможных штрафных санкций в соответствии со ст. 337 Таможенного кодекса РФ у ООО "Бастион" была изъята мебель, находившаяся на торговых площадях ТЦ "Три Кита" и коммерческих складов в Митино.

В ходе производства по делам сотрудниками Главного управления по борьбе с контрабандой, Службы таможенной инспекции ГТК России, Центральной оперативной таможни было установлено, каким образом осуществлялись поставки мебели на территорию РФ, как правонарушителям удавалось избегать уплаты полного объема таможенных платежей и какие действия, совершенные ими, подпадают под признаки контрабанды. Нижеследующие утверждения построены исключительно на документальных и иных письменных доказательствах, добытых в ходе расследования.

Выводы специалистов ГТК России о подложности представляемых в России накладных на товар (инвойсов) подтверждаются полученными от таможенной службы Германии документами.

Даже руководители фирмы "Интер-Трейд", являющейся официальным отправителем мебели в Россию, назвали данные инвойсы, представленные им сотрудниками германской таможенной службы, "полной подделкой".

Согласно полученным погрузочным ордерам транспортной компании "Майерск", которая занималась перевозкой указанной мебели в Россию, во всех контейнерах, доставлявшихся в адрес ООО "Лига Марс", вес мебели был существенно (во многих случаях десятикратно! ) выше, чем указывался при оформлении в таможенных декларациях.

Неверный вес и соответственно заниженная стоимость мебели были также указаны и в инвойсах, что способствовало занижению таможенных платежей.

Также достоверно установлено, что все предоставленные сертификаты на мебель оказались поддельными.

Таким образом, таможенное оформление данных товаров осуществлялось по подложным документам, что является нарушением таможенных правил.

Непосредственным получателем товара в России являлось ООО "Бастион". Оно получало товар, минуя склады ООО "Лига-Марс", которое согласно фиктивным документам якобы было получателем товаров. На деле все товары, направлявшиеся в адрес ООО "Лига-Марс", сразу после таможенного оформления доставлялись в торговые центры "Три Кита" и "Гранд" и на склады в Митино.

Только после помещения мебели в указанные складские помещения она по счетам-фактурам передавалась ООО "Бастион".

СХЕМА: СХЕМА ОФИЦИАЛЬНОГО ПРИКРЫТИЯ КОНТРАБАНДНОГО КАНАЛА ДВИЖЕНИЯ В РОССИЮ МЕБЕЛИ ЗАРУБЕЖНОГО ПРОИЗВОДСТВА

На самом деле созданная цепочка фирм-посредников между производителями мебели и мебельными центрами "Три Кита" и "Гранд" служит инструментом для уклонения от уплаты полного объема таможенных платежей и налоговых сборов.

В ходе расследования выяснилось, что 000 "Бастион" также является организацией-прикрытием. Со слов генерального директора данного общества, в нем только один работник - он сам. Ни складских помещений, ни офиса у фирмы нет. 000 "Бастион" самореализацией мебели в ТЦ "Три кита" не занималось, а по документам передавало ее другим комиссионерам.

Согласно копиям таможенных деклараций и инвойсам к ним, полученным ГГК России из таможенной службы Италии, поставки мебели осуществлялись в Россию по адресу: Москва, Бутакова, 4, фирме "Интер-Трейд" (адрес совпадает с месторасположением МЦ "Гранд").

Решением арбитражного суда г. Москвы государственная регистрация ООО "Лига-Марс" признана недействительной. Следовательно, вся деятельность ООО "Лига-Марс" с момента регистрации была незаконной. Кроме того, все сведения об ООО "Лига-Марс" в документах, предоставленных к таможенному оформлению, недостоверны.

По материалам дел в отношении ООО "Бастион" и ООО "Лига Марс" 7 сентября 2000 г. ГУВД Московской области возбуждено уголовное дело по факту контрабанды и передано для дальнейшего расследования в Следственный комитет МВД России.

Наряду с делами в отношении ООО "Лига-Марс" и ООО "Бастион" Управлением таможенных расследований и дознания ГТК России окончено производство еще 10 дел о нарушении таможенных правил по ст. 280 ТК России в отношении фирм, распоряжавшихся товарами, ввезенными в адрес ООО "Лига-Марс".

29 декабря 2000 г. ООО "Бастион" признано совершившим нарушение таможенных правил по ст. 280 ТК России с наложением штрафа. В настоящее время в соответствии с решением Конституционного Суда РФ по данному делу ведется дополнительное производство.

Большую часть мебели, ввезенной в адрес ООО "Лига-Марс", составляет продукция итальянских фабрик-производителей. В настоящее время от Таможенной службы Италии получены пакеты экспортных документов, касающихся 39 поставок от семи итальянских производителей в адрес ООО "Лига-Марс". Достигнута договоренность о получении комплектов экспортных документов по всем поставкам.

По имеющимся документам, в том числе полученным из Италии, проводится ревизия, по результатам которой будет возбуждено уголовное дело по 39 эпизодам поставок.

В Миланской таможне получены сведения о трех гражданах России, учредивших компанию-поставщика мебели в Италии. Данная компания является посредником между производителями мебели в Италии и немецкой фирмой "Интер-Трейд". Подробное международное поручение ГТК России передано итальянским службам. Полный ответ с документами ожидается в течение одного-двух месяцев.

В ходе проверки фирм, зарегистрированных в качестве участников ВЭД, являющихся поставщиками товаров МЦ "Гранд" и ТК "Три Кита", выявлено следующее.

От постановки на учет в качестве участников ВЭД уклонились 27 поставщиков.

Фирме ООО "ФИРМА "ТАРГО М" в выдаче учетной карты отказано.

Учетные карты ООО "ФЕНСТЕР" и ООО "ИНПРОМРИВЬЕРА" аннулированы в связи с выявлением недействительности паспортов руководителей данных организаций.

У 27 организаций-поставщиков на момент постановки на учет в качестве участника ВЭД срок государственной регистрации составлял менее шести месяцев.

51 поставщик имеет минимальный размер уставного капитала.

74 организации поставщика имеют юридические адреса, по которым зарегистрировано более двух организаций - участников ВЭД, в том числе:

- по юридическому адресу каждого из 60 поставщиков зарегистрировано более 5 организаций,

- 37 поставщиков - более 10 организаций,

- 9 поставщиков - более 50 организаций,

- 2 поставщика - более 100 организаций.

Так, по юридическому адресу ООО "Стиль" ЭлитМебель" зарегистрированы 139 организаций, по юридическому адресу ООО "Вейна" - 102 организации, по юридическому адресу ООО "Фабула К" - 92 организации.

Десять поставщиков товаров предъявили налоговым органам так называемые "нулевые" балансы, несмотря на реализацию больших объемов ввозимых товаров, а встав на учет в качестве участника ВЭД, перестали сдавать отчетность в налоговые органы. Кроме того, у 21 поставщика товара ТЦ "Гранд" и ТК "Три кита" имеются задолженности по налогам и сборам перед налоговыми органами РФ.

Учредители и руководители 18 организаций-поставщиков являются учредителями или руководителями в 42 других организациях, стоящих на учете в таможенных органах. Так, учредители ООО "МТК Стройтехно" и ООО "Бьюти Бриллианте" являются учредителями семи организаций-участников ВЭД. Учредитель ООО "Эксим-2000" является учредителем пяти организаций - участников ВЭД.

При анализе наименований товаров, указанных в счетах-фактурах и грузовых таможенных декларациях, поданных поставщиками, выявлено несовпадение номенклатуры товаров. Например, ООО "Артеке ЛК" заявлен для таможенного оформления сплав медно-никелевый в брусках, а в мебельных центрах продается посуда, ООО "Хитон" заявлен лак для ногтей, продается фурнитура, ООО "Паритет-Трейдинг" заявлены часы в пластике, реализуются часы в дереве, ООО "Марбэт" заявлены статуэтки из пластмассы, реализуются статуэтки из хрусталя.

За время работы организаций-поставщиков как участников ВЭД на 21 организацию заведено 40 дел о нарушении таможенных правил.

По учетным картам 12 поставщиков выявлены недостоверные сведения по фактическому адресу. В настоящее время данные учетные карты аннулируются.

Явные признаки фирм-"однодневок" имеют 40 участников ВЭД - поставщиков товаров МЦ "Гранд" и ТК "Три кита".

Таким образом, анализ данных учета участников ВЭД - поставщиков товаров МЦ "Гранд" и ТК "Три кита" показывает, что более 50% поставщиков попадают в разряд "группы риска", в отношении которых необходимо усиление контроля со стороны таможенных органов.